公司存在的主张：：：生计、发展、获利！！！９疽迪制渲髡牛谏、内控、风控能够说是公司的“防火墙”、“保健医生”！！！Ｄ谏、内控、风控的落脚点要导向组织的战术指标、蓝图、规划，从近处说，要服务组织某阶段的发展指标（短期指标），从这个角度分析，三者指标导向是一致的！！！

合规、内控、风控的关系

一、风险管控的层级：：：合规-内控-风控

（1）合规是“打基础”

合规的主题：：：“确保公司各项出产经营活动遵循内外部的司法、制度、条例、规范、指引等”

合规的产出：：：合规能够起到最根基的克制操风格险的作用

合规的短板：：：只能发现问题而不能解决问题

（2）内控是合规的“最高档级”

内控的主题：：：不只有求合规，还要调查“规”的状态（是否美满、是否有配套指引、执行过程是否美满）

内控的重点：：：与合规相比，合规正视了局，内控器重过程！！！２⒃诖嘶∩戏⒄菇厦缆墓ぞ吆筒街瑁–OSO框架）

内控的利益：：：内控是克制操作层面风险的最佳伎俩

内控的弊端：：：内控对必要站在肯定治理高度的风险（如战术风险等）力所不及！！！＃ɡ缒诳匚薹ê饬勘厩谐〉唪せ岣敬炊啻蠓缦眨

（3）风控治理是风险管控的“最高大局”

风控治理的主题：：：“两个必须”

必须把风险治理的职能提升到高级治理层

必须设立独立于业务部门的风险治理部门

公司内各类风险相对分散、独立，设立统一的部门，站在治理层的高度来对风险进行检视，能力预防“头痛医头脚痛医脚”！！！

二、风控与内控的异同

（1）一样点

风控与内控性质上都是通过评估、防备、节制企业风险，从而推进企业经营指标的实现！！！

（2）分歧点

第一两者审视风险的角度分歧

       风控重要萦绕企业战术经营指标，“自上而下”地辨识、评估、分析风险，并提出风险预警防备和应急治理的战术和措施！！！

内控重要从流程合规、反舞弊角度启程，“自下而上”地诊断招标采购、销售、资金等具体运营流程中的内部节制缺点，并进行整改！！！

风控好比企业的“保健医生”，重要职责是“治未病”！！！Ｄ诳睾帽绕笠档摹凹闭镆缴保匾霸鹗恰爸我巡　！！！

第二两者措置风险的工具分歧

       风控重要选取风险地图、流程数据分析、调查问卷、节制分析、专家评分等工具！！！Ｋ孀牌笠敌畔⒒降闹鸩教岣撸允莘治鑫魈獾牧炕缦辗治、风险评估指标系统（如REI指数）等越来越受到器重！！！

       内控重要选取例行审计、专项审计、合规查抄等大局，重要使用穿行测试、节制测试等工具，诊断重点业务、重要流程的内部节制设计及运行缺点！！！

指标导向一致：：：战术指标导向

       内审、内控、风控都是基于治理、监管等成分下的“产品”，持续追忆产生的动因！！！

       从内部角度分析，两权分立（所有权与经营权）是重要的成分之一，从外部角度分析，组织运营要满足司法律规遵循性的要求！！！

内审、内控微风控对公司的运营就是一种制衡，对人的制衡，对事的制衡，对利益的制衡，制衡之外是对组织健康发展的一种推进！！！